Soul 更新招股书：风险提示提及被处罚 未提色情、杀猪盘等

北京时间 6 月 18 日凌晨消息，据报道，社交平台 Soul 今日向美国证券交易委员会（SEC）提交了更新版 IPO（首次公开招股）上市申请文件，将发行价区间设定在每股美国存托股票 13 美元至 15 美元之间。

更新后的招股书显示，Soul 将在此次 IPO 交易中发售 1320 万股美国存托股票，每 2 股美国存托股票代表 3 股 A 类普通股。此外，Soul 还已向承销商授予一项 30 天的超额配售选择权，授权承销商以 IPO 价格减去承销折扣和佣金的价格额外购买最多 198 万股美国存托股票。若承销商完全行使超额配售选择权，则按每股美国存托股票 15 美元的发行价区间上限计算，Soul 将在此次交易中筹集最多 2.277 亿美元资金。

Soul 计划在纳斯达克全球市场挂牌上市，股票代码为“SSR”，由摩根士丹利、杰富瑞集团、美银证券与中金公司担任主承销商，光源资本、富途和老虎证券担任副承销商。

招股书显示，在截至 2020 年 12 月 31 日的整年，Soul 的营收为 4.98 亿元，2019 年同期为 7070 万元，同比增长 604.3%；Soul 的总成本与支出为 9.87 亿元，同比增长 165.09%；经营亏损 4.89 亿元，同比增长 62.1%；净亏损 4.88 亿元，同比增长 62.9%。

在截至 2021 年 3 月 31 日的上一季度，Soul 的营收为 2.38 亿元（约 3636 万美元），2020 年同期为 6621 万元，同比增长 259.8%；Soul 的总成本与支出为 6.21 亿元，同比增长 419.98%；经营亏损 3.82 亿元，同比增长 619.38%；净亏损 3.82 亿元，同比增长 624.71%。

截至 2021 年第一季度，Soul 的月活跃用户为 3320 万，相比 2020 年同期增长 109.0%；平均日活跃用户为 910 万，相比 2020 年同期增长 94.4%。2019 年和 2020 年，Soul 的平均每月活跃用户分别为 1150 万和 208 万；2019 年和 2020 年，平均日活跃用户分别为 330 万和 590 万。

2019 年和 2020 年，平均每月付费用户数量分别为 26.89 万和 92.93 万，该应用 2021 年一季度的月均付费用户数量达到 154.45 万，其中，3 月的付费用户数量为 170 万；此外，该应用月均用户付费率从 2019 年的 2.3% 增长至 2020 年的 4.5%，2021 年一季度持续上涨至 4.8%；每月每平均用户收入分别为 21.9 元和 43.5 元，今年一季度达到 48.6 元。

股权结构方面，公司创始人、首席执行官张璐持有 48607303 份普通股，占比 32.0%，投票权比例 65.0%；董事、首席技术官 Ming Tao 持有 1863578 份普通股，占比 1.2%，投票权比例 0.6%。

据 Soul 官方网站的公开资料显示，Soul 是基于兴趣图谱和游戏化玩法的产品设计，属于新一代年轻人的虚拟社交网络。成立于 2016 年，Soul 致力于让天下没有孤独的人。Soul App 用现实世界中不相识的用户在平台上的关系沉淀和留存为正样本，基于用户的社交画像和兴趣图谱，通过机器学习来推荐用户可能会产生的高质量的新关系。让每一个来到 Soul 的个体都可以被快速推荐到一些高维空间距离自己最近的人和内容，低成本地开启交流，获得高质量的关系。

Soul 在文件中发布了 58 页的风险提示，提到经营业务、股权架构、法律合规以及股票价格方面的风险。Soul 也曾经因为允许未成年人使用其产品而遭受行政处罚。

Soul 提到，过去曾因允许未成年人在 Soul 的移动应用程序上访问内容而违反了中国相关法规禁止未成年人消费的内容的规定，受到行政处罚。

2019 年 6 月，国家网信办通报了会同有关部门、针对网络音频乱象启动专项整治行动的相关情况，对包括 Soul 在内的 26 款音频平台分别采取了约谈、下架、关停服务等阶梯处罚。直到 2019 年 8 月 28 日，Soul App 才陆续在各大应用商店重新上架。但在当年 11 月 13 日，Soul 在苹果 App Store 再度被下架。

此次下架事件与 Soul 在前一次下架期间恶意打击竞争对手有关。据媒体报道，Soul 合伙人、前董事李某负责公司产品运营和内容审核等工作。Soul 在 2019 年 10 月遭遇下架后，李某为打击竞争对手，授意下属、公司员工范某搜集竞品 UkiApp 平台上的违规内容，在搜罗无果后，竟然使用自己注册的（Uki）账号在对方平台上发布违规内容，然后再截图，向有关部门举报。这一恶意举报导致 Uki 被下架处理三个月。

2020 年 3 月，犯罪嫌疑人李某、范某因涉嫌损害商业信誉、商品声誉罪，被普陀区人民检察院批准逮捕。同年 12 月，上海市普陀区人民法院就此案公布了一审判决，李某判处有期徒刑一年，缓刑一年，罚款 5 万元；范某判处有期徒刑九个月，缓刑一年，罚款 3 万元；李某与范某共将赔偿 Uki 公司 330 万元。

但在更新后的招股书的风险提示中，Soul 并没有提及此事。此前的招股书中，Soul 表示，“2020 年 12 月，我们公司的两名前雇员，包括一名前董事，在我公司就职期间未经授权私自在另一家社交内容平台恶意和虚假发布非法内容而被判刑。据报道，该第三方 App 因此被下架。我们在此事中没有过失责任”。

除此以外，Soul 的社区中还存在杀猪盘、色情内容等风险，但 Soul 并没有作出明确的风险提示。只是提到了在 Soul 的社区中发布或展示的内容可能会令人反感，并因此被中国和其他国家的监管机构进行处罚，或产生其他严重后果。

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